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부부간 증여세 면제 한도 및 절감하는 방법

단지박 2023. 3. 27. 18:34

부부간 증여세 면제 한도는 총 6억 원입니다. 단발성이 아닌, 총 10년간 집계되어 국세청에서 산정되는 금액이니 만큼, 6억만 기억하시고 증여하시거나, 배우자 분께 큰 금액을 자주 이체하신다면 생각지도 못한 세금 폭탄을 맞게 되실 수 있습니다. 미리 알아두면 큰 도움이 될 세금 절감 방법 알려드리겠습니다.

부부간 증여세 면제 한도

부부간 증여 시 면제 한도 기준은, 10년 간 6억 원까지입니다. 즉 매번 증여할 때마다 6억 원씩 공제받는 것이 아니라, 10년간 이루어진 증여를 합해서 6억 원까지 공제되는 것입니다.

제 주변 지인께서 얼마 전 공시지가 4.5억 원대 아파트를 아내분께 증여하셨는데, 면제 한도가 6억 원이라 해서 안심하고 증여하셨다가, 증여세를 4천만 원 이상 내셨던 분이 계셨습니다.

이는 1회에 한해서 증여한 금액에만 공제된 것이 아니라 10년간 증여한 모든 금액이 한꺼번에 산정되었기 때문입니다.

아파트 5억 말고도, 그동안 생활비 목적으로 아내에게 이체했던 모든 금액이 합산되어 면제 한도 금액인 6억 원을 넘어섰었다고 합니다.

부부간 증여세 절감하는 방법

다음은 부부간 증여세를 절감하는 방법을 알려드리고자 합니다.

✔. 생활비를 버는 쪽, 배우자 명의 카드를 사용

앞서 말씀드린 것처럼, 재산 분할 또는 청약과 관련된 큰돈이 부부간에 오가게 될 때 의도치 않게 큰 금액에 자잘한 생활비까지 산정되어 증여세 폭탄을 맞을 수 도 있습니다.

이를 절감하기 위해서는, 생활비를 버는 쪽 명의 카드를 부부가 각각 사용하는 것입니다. 예를 들면 외벌이 부부일 경우, 남편이 버는 경우라면 남편명의로 된 카드로, 식비나, 의류, 생활비를 결제하는 방법입니다.

국세청에서는 돈을 버는 사람 명의의 카드 내역에 대해서는 증여로 인정될 여지가 없기 때문입니다.

✔. 10년 주기로 나눠서 증여

그럼 어떻게 증여해야 증여세를 절감할 수 있을까요? 부부간 증여 시 10년간 총 6억 원을 공제받을 수 있기 때문에, 10년 주기로 나눠서 증여를 하는 방법입니다.

예를 들면, 5년전에 4억원을 증여한적이 있었고, 올해 3억을 추가 증여하는 경우라면, 총 6억원 공제 이외에, 추가로 1억에 대한 금액에 대해서만 증여세가 부과되는 것입니다.

정확히 따지면, 계좌내역 중 생활비도 추가로 산정될 수 있기 때문에 여기서 1억+얼마의 금액이 국세청에 증여세로 산정될 금액이 되는 것입니다. 이처럼, 가능한 10년 주기로 나눠서 증여하시는 방법을 추천드립니다.

✔. 증여세는 3개월 이내에 자진신고

부부간 또는 가족 간, 재산을 증여받았다면, 가능한 3개월 이내에 자진 신고하는 방법입니다. 증여세의 신고기한은 증여일에 속하는 달의 말일부터 3개월 이내까지입니다. 이렇게 자진해서 신고한다면, 납부해야 할 증여세 중 3%를 공제받을 수 있습니다.

3%란 꽤 큰 금액입니다. 예를 들어 배우자에게 총 11억을 10년 동안 증여했다면 증여재산가액 11억에서 공제액인 6억을 제외한 5억에 대해 누진세율을 적용해 증여세를 계산하는데, 여기서 자진 신고 세액공제액으로 3%인 총 270만 원이나 공제받을 수 있습니다.

최종적으로로 증여세로 납부해야 할 금액이 8730만 원이 나오는데, 만약 여기서 3%를 공제를 받지 못했다면, 9000만 원을 내야 하는 것입니다. 이처럼 자진신고는 조금이라도 증여세를 절감할 수 있는 방법이니 꼭 염두에 두시길 바랍니다.

증여세 쉽게 계산하는 방법

그럼 지금부터 인터넷으로 증여세를 쉽게 계산하는 방법을 알려드리겠습니다.

ⓛ부동산 계산기 접속

(모바일 어플로도 다운로드 가능)

②화면에서 증여세 항목을 클릭합니다.

③해당 사항을 입력 후 증여세 계산을 클릭합니다.

11억을 증여한다고 가정하고 검색했습니다.

④자진 신고 세액공제 금액인 270만 원을 제하고 납부해야 할 금액은 8730만 원으로 조회되었습니다.

이처럼 쉽고 빠르게 증여세 계산이 가능하므로, 필요할 때마다 해당 사이트에 접속하셔서 계산해 보실 수 있습니다.

▼쉽고 빠르게 증여세 계산하러 가기▼

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